佛山科学技术学院

2002年度经费决算和2003年经费预算草案的报告

（王兆明）

各位代表：

我受校领导委托，向大会作2002年经费决算和2003年经费预算报告，请予以审议，并请各位代表和其他列席人员提出意见。

第一部分  关于2002年度经费决算的报告

2002年是我校本科教学合格评价关键的一年，根据评价的具体要求和学校建设与发展的需要，学校进一步加大了教学基础设施和校园环境建设与整治的力度。在资金需求量明显增加的情况下，学校财务坚决执行校党委和校行政领导的指示，一方面认真落实年初各项正常经费和专项经费预算，保证教学、科研、后勤、行政管理等各个方面工作的正常需要，另一方面，积极组织筹措资金（主要是银行贷款），解决重点工程（项目）建设资金的急需，同时注意发挥资金使用效益，优先使用学校现有资金（含结存资金），尽量减少贷款利息，减轻学校的付息压力。

一、2002年收入预算的执行情况

2002年初预算总收入13,111万元，其中省拨经费135万元，市拨经常费7,126万元，市拨专项经费3,000万元，教育事业收入（自筹）2,600万元，其他收入250万元。

实际收入为18,493万元，其中1,480万元为2001年结转数，17,013万元为本年收入数。本年收入数的具体构成是：省拨经费97万元，比预算减少38万元；市拨经常费7,991万元，比预算增加865万元；市拨建设费3,012万元，比预算增加12万元；教育事业收入（自筹）5,128万元，比预算增加2,528万元；其他收入433万元，比预算增加183万元；科研事业收入352万元。

2002年年初收入预算与实际收入产生差额的主要原因是：（1）省拨专项经费减少；（2）本年度在职人员的市补贴及离退休人员年功补贴有所提高（增加近100万元），元旦、春节、五一节、国庆节四大节日补贴比上年有所增加；（3）除了2002年学杂费收入比预算确有一定增加外，还由于我校2001年部分学杂费收入按“收支两条线”政策上缴市财政专户后，2002年初才返还我校，并在收入账上反映，虚增了2002年的教育事业收入（自筹）；（4）其他收入，主要是校内预算外“收支两条线”收入也有一定程度的增加；（5）科研收入的增加是本校教职工从校外争取的横向科研课题收入，专款专用，年初无法预计，进入学校后归相应课题使用。

另外，需要说明的是：（1）2002年市下拨我校的预算中，原含有农林师范学生的不收费学生补助约700万元，实际拨款时，市财政却核减了约470万元；（2）按照我校住房补助金申请额，市财局应拨我校2002年住房补助金为465万元，但实际拨出353万元，追减了我校自筹编37人前几年已发放的住房补助金112万元。为了不影响在编职工2002年的住房公积的发放，学校还垫付了44万多元。

二、2002年支出预算的执行情况

2002年预算总支出为13,111万元，实际支出为12,691万元，主要支出情况如下：

（一）正常经费和专项经费支出9,860.3万元，其中：

1.人员经费支出情况（共计6450万元）

（1）工资性支出3566万元（包括离退休人员在内的基本工资、津贴、奖金等）比预算3743万元减少177万元，主要原因是2002年12月份补贴在2003年1月支付，数额约200万元。

（2）职工福利46万元（含住房补贴）。

（3）在职教工社会保险及住房公积金622万元，比预算增加了22万元，主要是在职教工社会保险费的提高。

（4）离退休及社会保险666万元，其中由于离退休人员年功补贴的增加，使这部分经费比预算增加了80万元。

（5）助学金220万元（属预算内安排，不含预算外收入中安排的奖学金、助学金）。

（6）节日慰问金和临工工资等572万元。

（7）住房补助金353万元，由于市财政对我校自筹编人员前几年已发到个人的数额作了扣除，因而比预算数465万元减少112万元。

（8）医疗费当年入账405万元，另有属于2002年发生的近50万元在2003年初时报账，依照学校有关规定进行奖励清退57.3万元。

2.公用经费支出情况（共计1910.3万元）

（1）公务费469万元，比预算437万元增加了32万元。

（2）教学业务费、教学水电费等450.2万元，预算为919万元。

（3）设备购置及维修经费389.6万元，预算为855万元。

以上两项实际支出比预算数少的原因主要有两点：①部分经费跨年度结算；②部分经费2002年底尚未结算或暂未使用。

（4）其他公用经费601.5万元。

3.专项经费支出情况

2002年市拨专项经费3000万元，其中1500万元补充教学、科研等经费（主要体现在上面所列公用经费支出中，主要安排是：师资培训及人才引进140万元；教学设备及维护650万元；图书购置费205万元；科研及奖励经费170万元；教务处科研及硕士点配套经费63万元；支付部分贷款利息272万元），1500万元用于学校基建。

（二）预算外支出（含学生奖学金及勤工助学金、超工作量酬金等）2,423万元。

（三）科研事业支出379万元。

（四）其他支出28.4万元。

三、经费结转情况

2001年结转到2002年的经费是1,480万元，本年收入17,013万元，本年开支12,691万元，账面结转5,802万元，在结转数中，（1）市拨专项经费滚存占1,517万元，实际是已分配到2002年具体项目而未结算的资金；（2）2002年12月市补贴200万元以及2002～2003学年第一学期超工作量酬金1,000万元在2003年初开支；（3）科研事业收入中课题经费属于专款，学校无权动用；（4）其他一些跨年度结算情况。

四、其他说明事项

（一）收支两条线管理情况

根据上级有关文件精神，2002年学校加强了对预算外资金的管理。学校的全部学杂费收入按照市政府的要求纳入市财政“收支两条线”管理，学校财务收到学生缴款后转入市财政专户，经市财政审核后转拨给学校。校内的其他预算外收入由我校自行管理，为此，学校专门发文（佛科院【2002】40号《佛山科学技术学院机关部门预算外资金管理办法》）首先着手对各机关部门的预算外资金进行规范管理。2002年，学校财务收支两条线总收入900.8万元（不含计划内学生、成教学生学杂费），按照有关规定，学校提取了68.4万元。

（二）有关贷款情况

为本科合格评价及校园建设需要，自2001年10月起，我校先后向中国银行、中国农业银行、深圳发展银行贷款9,000万元，其中，2002年贷款8,500万元，还款1,000万元，支付利息约400万元。到2002年12月止，我校尚有银行贷款（本金）7,500万元。这些资金主要安排在基础实验楼、北院图书馆、学生宿舍装修、信息教学楼、教师集体宿舍、教学楼广场、校园景观绿化、学生饭堂改造等基建项目。

（三）简要分析

从2002年收入结构看，（1）我校资金来源主要来自财政拨款。其中，佛山市财政拨款占75％以上，一定程度上表现了我校资金来源渠道单一。（2）我校的教育事业收入（即学费收入）在我校的资金来源总收入中已占有一定比重。（3）科研收入有所增加。

从支出情况看，（1）人员经费的支出占绝对的比重，且仍有增长的趋势，约占75％。（2）公务开支需求增加。（3）学校基本建设力度较大，一方面改善了办学条件，提高了学校的教学科研的竞争力，但同时增加了学校贷款及还本付息的压力。（4）用于教学、科研方面的支出较往年有所增长。

第二部分  关于2003年经费预算草案的报告

由于受佛山市直机关事业单位的预算一直在等待市人大通过以及我校内部改革等因素的影响，今年我校的预算方案的出台较以往有所延迟。

需要说明的是，本次公布的收入预算的计算依据或基础指标（即报市人大通过的下拨我校经费数据中起影响作用的在职教工人数、普通在校生人数）选取的是2003年3月31日的数据，而支出预算则考虑了我校现时情况，特别是换届和机构调整之后的实际情况。

2003年，校级财务的压力仍然很大。

从收入来源看，我校绝大部分的运行资金仍是靠财政拨款。2003年省市拨款占我校预算收入的比重仍然很大。在这些财政资金中，除了人员经费随工资、补贴的增长而有所增长以外，市财政拨付给我校的公务经费、专项经费和学生经费基本保持，甚至略少于往年的标准或规模。比如，佛山市人事局、佛山市财政局佛人薪【2003】号《关于印发进一步规范和完善佛山市直党政群机关、财政拨款事业单位工作人员工资收入分配制度的实施意见的通知》提出，要“建立有别于党政群机关，符合事业单位特点的工资收入分配制度”，“市直大、中专院校实行在职人员经费包干。以2002年个人财政实际拨款数加上人均年增5700元作为财政拨款基数，另外在各学校当年上缴财政的学费收费25%的幅度内作补充”，并明确“今后各单位人员的加班补贴、超课时补贴、代课等费用均在包干经费中支出，市财政不再另外增加拨款”。这意味着作为事业单位，我校的分配制度将逐渐与机关（公务员）分配制度脱钩，我校要想在收入分配上有所提高，主要依靠增收节支，开辟新的资金来源。然而，2003年校级财务的其他收入来源，如教育事业收入（学杂费收入）、收支两条线收入、经营收入等增长有限。从支出方面看，尽管本科合格评价工作告一段落，但教学、科研以及校园建设仍有相当大的需求，特别在人员经费的支出方面，学校自筹解决的压力越来越大，同时，前期基建贷款先后到期，还本付息资金也需作出安排。

针对上述资金状况，考虑学校实际，2003年度我校财务预算较往年作了一些调整：在收入方面，力图调动学校能够实现和掌握的全部收入（包括省市拨款、教育事业收入和其他收入），统一考虑，集中安排，以发挥最大的资金效益。在支出方面，配合学校中心工作，除保证必要的人员经费和归还贷款的本息的负担外，资金投入继续向教学科研倾斜（体现在把教学科研的一些重要项目细化到正常经费或专项经费中予以项目保证和数额保证）。主要说明如下：

收入部分，与上年相比，省拨经费97万元，是近几年的实际下拨数，基本没变；市拨经常费中，人员经费中工资、补贴，尤其是在职人员和离退休人员的市津贴有所提高，使正常经费下拨总额有所增加；公务经费（以核编的在职教工人数每人每年5,000元计）、专项经费（3,000万元）维持上年标准，学生经费中减少了每生每年200多元的物价补贴；据省即将下发的文件精神，今年我省高校学费收入（主要是农林师范、成教类）略有提高，因而教育事业收入有一定增长，至于收支两条线收入、其他经营收入等，从谨慎原则考虑，不作预期安排。

支出部分，分正常经费（包括人员经费和公用经费）和专项经费。

人员经费基本按照有关人事分配政策或市财政的批复安排，基本上无弹性空间。

公用经费，市下拨数只有520万元左右，缺口较大，相当一部分要通过学校的教育事业收入（自筹）解决。在安排时，首先对各部门的需求作了调查了解，然后根据学校今年的工作目标、工作重点，结合上年各部门（各经费项目）的实际使用情况，测定各部门（各经费项目）的预算额。这里需要说明的是：

（1）继续体现向教学科研倾斜的预算指导思想；

（2）根据学校领导的指示，各学院、各部门的业务经费今年略有增加，并安排了一定比例的交流活动费，支持各学院在自己业务范围内开展国内学术交流和各部门的对外业务交流。

专项经费（3,000万元），今年年初时已交校领导办公会议通过，并已上报市财局、市政府拟交佛山市人大通过。其中重点安排了教学设备及维护770万元、师资培训及人才引进269.2万元、图书馆建设334万元、科研经费230万元、保卫50.5万元、还本付息及其他经费1,346.3万元。

至于2003年的基建及其他大型项目的投入，将主要通过银行贷款解决。

各位代表，2003年学校财务工作面临许多新情况，新问题，压力大，任务艰巨。但我们有信心，在校党委、校行政班子的正确领导下，在教职工代表大会的监督下，通过与校内各部门的配合以及我们的扎实工作，一定能够全面完成学校财务的工作任务。